Уровень платежеспособности формула по балансу

Что показывает и как рассчитать коэффициент платежеспособности предприятия?


Представляет собой возможность расплатиться по обязательствам, оплата которых предполагается в срок более года. При этом в ходе анализа оценивается ряд показателей:
  1. отношение заёмного и собственного капитала;
  2. покрытие процентов.
  3. график погашения долгов;
  4. чистый капитал организации;
  • Краткосрочная — способность субъекта рассчитаться с задолженностями, срок погашения которых наступает ранее чем через год после возникновения обязательств.


  • Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия


    На текущую платежеспособность оказывает ликвидность активов, представляющая время превращения активов в денежную форму.

    Чем меньше требуется времени, чтобы активы приобрели денежную форму, тем выше его ликвидность. В связи с тем, что в состав оборотных активов входят не только легко реализуемые активы, но и труднореализуемые, организация может обладать не только большей, но и меньшей ликвидностью.


    Расчет показателей платежеспособности предприятия


    Целью оценки является раннее выявление признаков банкротства. Анализ позволяет определить это за много лет до кризисной ситуации. Показатель, отражающий платежеспособность предприятия по долгосрочным займам, рассчитывается как отношение заемного капитала к собственному: Увеличение доли заемного капитала в структуре капитала предприятия считается рискованным.

    Предприятие обязано своевременно уплачивать проценты по кредитам, своевременно погашать полученные кредиты.

    Платежеспособность и ликвидность предприятия


    Этот показатель также называют чистыми текущими активами. Рост собственного оборотного капитала, вызванный опережением увеличения оборотных активов по сравнению с краткосрочными обязательствами, обычно сопровождается оттоком денежных средств.

    Уменьшение же собственного оборотного капитала, наблюдаемое, если рост оборотных активов отстает от увеличения краткосрочных обязательств, как правило, обусловливается получением кредитов и займов. Собственный оборотный капитал должен без затруднений трансформироваться в денежные средства.



    Для определения платежеспособности предприятия с учетом ликвидности его активов обычно используют баланс. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении размеров средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, с суммами обязательств по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения. Пассивы баланса по степени срочности их погашения можно подразделить следующим образом: П1 — наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность); П2 — краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы); П3 — долгосрочные кредиты и займы, арендные обязательства и др.


    Уровень платежеспособности формула по балансу


    Платежеспособность организации можно оценить либо как краткосрочную (с помощью наиболее ликвидных активов — денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, способных полностью обеспечить покрытие срочных обязательств), либо как долгосрочную. N 31-р). Согласно документу, формула расчета коэффициента следующая: Коэффициент восстановления платежеспособности = (К1ф + 6/Т (К1ф — К1н)) / 2 К1ф – фактическое значение (в конце отчетного периода) коэффициента текущей ликвидности; К1н – коэффициент текущей ликвидности в начале отчетного периода; К1норм – нормативное значение коэффициента текущей ликвидности, К1норм = 2; 6 — период восстановления платежеспособности в месяцах; Т — отчетный период в месяцах.


    Коэффициенты и анализ платежеспособности


    Коэффициент обеспеченности собственными средствами рассчитывается по формуле Если у организации положительные чистые активы, это еще не говорит о ее хорошей платежеспособности. Необходимо проанализировать второй из указанных выше факторов – активов.

    Может сложиться ситуация, когда существует несоответствие между ликвидностью активов и предстоящим срокам погашения обязательства.

    Анализ платежеспособности и ликвидности


    Назначение.

    С помощью калькулятора проводится анализ ликвидности, платежеспособности и кредитоспособности по следующим разделам:

    1. Анализ. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, Анализ ликвидности баланса (имущественный подход), Расчет коэффициентов ликвидности, Анализ баланса (функциональный подход), Предельный анализ ликвидности баланса.
    2. Анализ платежеспособности и кредитоспособности. Анализ платежеспособности, Анализ и оценка кредитоспособности организации, Анализ кредитоспособности заемщика.
    Полученный анализ сохраняется в файле MS Word.

    Пример.
    2.2. Анализ баланса (имущественный подход).